Prognozy dotyczące wysokości przyszłych emerytur z systemu powszechnego są znane od lat i nie zapowiadają się dobrze dla osób, które dziś są w połowie kariery zawodowej. Trzeci filar nie jest już dodatkiem, tylko koniecznością, jeśli standard życia po zakończeniu pracy ma pozostać zbliżony do obecnego.
IKE i IKZE: dwie różne korzyści podatkowe
| IKE | IKZE | |
|---|---|---|
| Korzyść podatkowa | Brak podatku od zysków przy wypłacie | Odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania |
| Kiedy odczuwalna | Przy wypłacie | Co roku, w rozliczeniu PIT |
| Wypłata | Bez podatku po spełnieniu warunków | Zryczałtowany podatek |
| Limit wpłat | Roczny, ustalany co roku | Roczny, niższy niż w IKE |
| Dziedziczenie | Tak, bez podatku od spadków | Tak, bez podatku od spadków |
Limity wpłat ustalane są corocznie i ogłaszane przez ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego. Aktualne kwoty na dany rok sprawdzimy przy zawieraniu umowy.
Praktyczna zasada: IKZE opłaca się przede wszystkim osobom rozliczającym się według wyższej stawki podatkowej, bo odliczenie daje im większą korzyść. Przy niższych dochodach przewagę zwykle ma IKE.
Od czego zacząć
Kolejność, którą proponujemy klientom, jest zawsze taka sama i wynika z prostej logiki: najpierw zabezpiecz to, co może się wydarzyć w tym roku, potem odkładaj na to, co za dwadzieścia lat.
- Poduszka na nagłe wydatki. Równowartość kilku miesięcy kosztów utrzymania na zwykłym koncie oszczędnościowym, dostępna od ręki. Bez tego pierwszy nieprzewidziany wydatek zmusi Cię do wycofania środków z konta emerytalnego, co przekreśla korzyść podatkową.
- Ochrona życia, jeśli ktoś jest od Ciebie finansowo zależny. Opisaliśmy to na stronie ubezpieczenie na życie. Odkładanie na emeryturę bez zabezpieczenia rodziny na wypadek Twojej śmierci to budowanie dachu bez fundamentów.
- Dopiero potem IKE lub IKZE. Regularnie, nawet niewielkimi kwotami. Przy horyzoncie dwudziestoletnim systematyczność znaczy więcej niż wysokość pojedynczej wpłaty.
Które konto wybrać przy swoich dochodach
Wybór między IKE a IKZE sprowadza się do tego, kiedy chcesz odczuć korzyść podatkową.
IKZE opłaca się bardziej osobom rozliczającym się według wyższej stawki podatkowej. Odliczenie wpłaty od podstawy opodatkowania daje im większą realną oszczędność niż osobie w pierwszym progu. Przy działalności gospodarczej rozliczanej liniowo mechanizm działa podobnie.
IKE zwykle wypada lepiej przy niższych dochodach. Skoro bieżące odliczenie daje niewiele, korzystniejsze jest całkowite zwolnienie zysków z podatku przy wypłacie, zwłaszcza przy długim okresie oszczędzania, gdy skumulowany zysk bywa znaczny.
Nic nie stoi na przeszkodzie, żeby prowadzić oba równolegle. Każde ma własny roczny limit wpłat, a limity niewykorzystane w danym roku przepadają bezpowrotnie.
Na IKE i IKZE odkładaj wyłącznie te środki, których nie planujesz ruszać przed emeryturą. Wcześniejsza wypłata kasuje korzyść podatkową: przy IKE zapłacisz podatek od zysków, a przy IKZE cała wypłacona kwota doliczana jest do dochodu w roku wypłaty, co przy większej sumie może wypchnąć Cię do wyższego progu.
Polisy z funduszem kapitałowym
Produkty łączące ubezpieczenie na życie z inwestowaniem bywają kuszące, ale mają wyższe koszty niż rozdzielenie tych dwóch funkcji. Zanim podpiszesz taką umowę, sprawdź opłatę za zarządzanie, opłatę administracyjną i wysokość potrąceń przy wcześniejszej rezygnacji w pierwszych latach.
W większości przypadków tańszym rozwiązaniem jest kupienie osobno taniej polisy ochronnej, opisanej na stronie ubezpieczenie na życie, i osobno rachunku emerytalnego. Mówimy to również wtedy, gdy prowizja po naszej stronie jest z tego tytułu niższa.
Chcesz porównać IKE, IKZE i polisy oszczędnościowe pod kątem swojej sytuacji podatkowej? Zadzwoń pod 665 246 487 albo wpadnij do biura przy ul. Żeromskiego 69 w Kietrzu. Kalkulację przygotowujemy bez zobowiązań.
Pytania i odpowiedzi
IKE daje zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie po spełnieniu warunków wieku i okresu oszczędzania. Nie obniża natomiast bieżącego podatku.
IKZE działa odwrotnie: wpłaty odliczasz od podstawy opodatkowania w rozliczeniu rocznym, ale wypłata po osiągnięciu wieku emerytalnego jest opodatkowana zryczałtowanym podatkiem. IKZE daje korzyść od razu, IKE na końcu.
Tak, to dwa niezależne produkty i wielu oszczędzających prowadzi oba równolegle. Każdy ma własny roczny limit wpłat, ustalany co roku na podstawie przeciętnego wynagrodzenia.
Limity są kwotowe i niewykorzystane w danym roku przepadają. Nie da się nadrobić zaległości wpłatą wyższą w roku kolejnym.
Środki zgromadzone na IKE i IKZE podlegają dziedziczeniu i są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. To istotna przewaga nad zwykłym rachunkiem inwestycyjnym.
Wskaż osobę uposażoną przy zawieraniu umowy. Wtedy wypłata następuje z pominięciem postępowania spadkowego, co oszczędza bliskim miesięcy formalności.
Tak, ale kosztem korzyści podatkowej. Przy wcześniejszej wypłacie z IKE zapłacisz podatek od zysków kapitałowych, a przy IKZE wypłacona kwota doliczana jest do dochodu w roku wypłaty.
Dlatego na IKE i IKZE odkładaj tę część oszczędności, której realnie nie planujesz ruszać. Poduszkę na nagłe wydatki trzymaj gdzie indziej.